Datos del puesto
Percepción del trabajador · mensual
Costo para la empresa · mensual
Base de cotización ante el IMSS · diaria
¿Le cuadran los números de su nómina?
Muchas empresas pagan la emisión del IMSS sin verificar si viene bien calculada. Nosotros revisamos y automatizamos ese proceso.
Solicitar una revisiónPor qué un empleado cuesta más de lo que gana
Cuando alguien pregunta "cuánto me cuesta un empleado", casi siempre está pensando en el sueldo. Pero el sueldo es solo la parte que el trabajador ve. Sobre ese sueldo la empresa paga cuotas al IMSS, aportaciones al INFONAVIT, el impuesto estatal sobre nómina, y además va acumulando cada mes una parte del aguinaldo, de las vacaciones y de la prima vacacional que tendrá que pagar después. Para un sueldo normal, todo eso suma entre un 30% y un 36% adicional. Es decir: contratar a alguien de $15,000 mensuales cuesta alrededor de $20,000.
Qué incluye el costo patronal
- Cuotas del IMSS a cargo del patrón. Enfermedades y maternidad (una cuota fija de 20.4% de la UMA por trabajador más porcentajes sobre el salario), invalidez y vida, riesgos de trabajo según la prima de la empresa, guarderías y prestaciones sociales, y retiro, cesantía y vejez. La de cesantía está subiendo cada año desde 2023 hasta 2030 por la reforma de pensiones; para salarios bajos ya es más del doble de lo que era.
- INFONAVIT: 5% del salario base de cotización.
- Impuesto sobre nómina del estado. En Sonora es del 2% sobre las remuneraciones; en otros estados va del 2% al 4%.
- Provisiones de prestaciones de ley: aguinaldo (quince días), vacaciones según la antigüedad y prima vacacional del 25%. No se pagan cada mes, pero se deben cada mes.
El salario diario integrado y por qué importa
El IMSS no cobra sobre el sueldo, cobra sobre el salario base de cotización, que es el sueldo diario multiplicado por un factor de integración. Ese factor junta la parte proporcional del aguinaldo y de la prima vacacional: para un trabajador en su primer año, con quince días de aguinaldo y doce de vacaciones, es 1.0493. Si la empresa da prestaciones superiores (más días de aguinaldo, vales, fondo de ahorro fuera de los límites), el factor sube y con él todas las cuotas. La calculadora le muestra ese factor y el salario integrado que resulta, que es el mismo dato que se usa para dar de alta al trabajador en el IMSS.
Un ejemplo con números
Sueldo mensual de $15,000, primer año de antigüedad, prima de riesgo de trabajo mínima (clase I) e impuesto sobre nómina del 2%:
| Concepto | Mensual |
|---|---|
| Sueldo bruto | $15,000 |
| Cuotas IMSS e INFONAVIT a cargo de la empresa | $3,853 |
| Impuesto sobre nómina (2%) | $300 |
| Provisión de aguinaldo, vacaciones y prima vacacional | $1,233 |
| Costo total para la empresa | $20,386 |
| El trabajador recibe neto (después de ISR y su cuota IMSS) | $13,186 |
El costo real es un 36% arriba del sueldo, y el trabajador se lleva a casa el 88% de lo que firmó. Entre lo que la empresa paga y lo que el trabajador recibe hay $7,200 al mes. Cifras redondeadas al peso; la calculadora de arriba las da exactas con sus propios datos.
Lo que la calculadora no incluye
El costo de la silla: equipo, licencias, uniforme, capacitación, el tiempo del supervisor. Tampoco incluye prestaciones superiores a la ley ni previsión social, porque esas dependen del plan de cada empresa. Si usted paga vales de despensa, fondo de ahorro o seguro de gastos médicos, súmelos aparte; algunos integran al salario para el IMSS y otros no, y esa distinción conviene revisarla con quien lleve su nómina.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto le cuesta a una empresa un empleado de $15,000 al mes?
Alrededor de $20,400 mensuales en 2026: el sueldo más unos $3,850 de cuotas IMSS e INFONAVIT a cargo del patrón, $300 de impuesto sobre nómina al 2% y $1,230 de provisión de aguinaldo, vacaciones y prima vacacional. Es decir, un 36% arriba del sueldo. El trabajador recibe neto cerca de $13,200.
¿Qué es el salario diario integrado?
Es el salario diario más la parte proporcional de las prestaciones que la ley obliga a integrar: aguinaldo, prima vacacional y cualquier prestación fija en dinero o especie. Es la base sobre la que el IMSS calcula las cuotas y la que se declara al dar de alta al trabajador. Para un trabajador en su primer año con prestaciones mínimas, el factor es 1.0493.
¿Cuánto paga la empresa de IMSS por un trabajador?
Depende del salario y de la prima de riesgo de la empresa, pero para sueldos entre uno y cinco veces la UMA ronda entre el 24% y el 30% del salario base de cotización incluyendo INFONAVIT. La cuota de cesantía en edad avanzada y vejez está subiendo cada año hasta 2030 por la reforma de pensiones.
¿Qué es el impuesto sobre nómina y cuánto es en Sonora?
Es un impuesto estatal sobre el total de remuneraciones pagadas a los trabajadores. En Sonora la tasa es del 2%; en otros estados va del 2% al 4%. La calculadora lo deja editable para que ponga el de su estado.
¿El subsidio al empleo sigue en 2026?
Sí. Desde 2024 es una cantidad fija mensual equivalente al 15.02% de la UMA mensual, que en 2026 son $535.65, y se aplica a quienes ganan hasta $11,492.66 al mes. Por arriba de ese ingreso no hay subsidio. La calculadora lo aplica automáticamente.
¿Por qué el neto que recibe el trabajador es menor que el bruto?
Porque del bruto se le retiene el ISR según la tarifa mensual y su cuota obrera del IMSS, que es cerca del 2.5% del salario base de cotización. En el ejemplo de $15,000, se le retienen unos $1,420 de ISR y $395 de IMSS.
¿La calculadora incluye vales de despensa o fondo de ahorro?
No. Calcula únicamente el sueldo y las prestaciones mínimas de ley. Las prestaciones superiores dependen de cada empresa y algunas integran al salario para el IMSS, así que conviene sumarlas aparte y revisarlas con quien lleve la nómina.